ESG – Ausgewählte Themen im Fokus der Aufsicht / Internen Revision

ESG im Aufsichtsgespräch, ESG-Strategie, ESG-Kreditprozess, ESG-Projektfahrplan, Prüfungsansätze

Beschreibung

Behandelt werden ESG-Themen beim regelmäßigen Aufsichtsgespräch, die Entwicklung einer ESG-Strategie für Finanzinstitute, die Entwicklung/ Vorstellung einer beispielhaften ESG-Checkliste für das Handels- / Kreditgeschäft sowie Projektaktivitäten /Projektfahrplan im Kontext der 7. MaRisk-Novelle.  Abgeleitet werden Prüfungsansätze für die Interne Revision in Form von Projektbegleitungen und regelmäßigen Systemprüfungen unter Entwicklung eines ESG-Prüfungsuniversums. Die praktische Erfahrung bei der Nutzung des „DIIR ESG-Prüfungsleitfaden: Beurteilung des Managements von Nachhaltigkeitsrisiken in Finanzdienstleistungsinstituten (ESG Audit Guide)“ wird angesprochen.

Inhalte

ESG im Aufsichtsgespräch

• Standortbestimmung/ Selbsteinschätzung / Vorbereitung auf das Gespräch
• Umsetzungsstand der MaRisk (7. Novelle), Aktualisierung Risikohandbuch/ -methodik
• Berücksichtigung von ESG in Geschäftsstrategie/ Risikostrategie – Nachhaltigkeitsstrategie?
• ESG verantwortliche Stelle / ESG-Aufbau- und Ablauforganisation, ESG-Kompetenzen
• Interne ESG-Berichterstattung
• ESG-Stresstests/ -ggf. Szenarioanalysen
• Ggf. externe ESG-Analysen

ESG-Strategie

• Ansatz zur Entwicklung einer ESG-Strategie (Privatbank, Sparkasse, Genossenschaftsbank)
• Vorstellung von praxiserprobten Beispielen
• Aufsichts- und Prüfungsrelevanz der Strategiethemen
• Hinweise für eine unternehmensindividuelle ESG-Strategie

ESG-Checkliste als Teil des Handels-/ Kreditprozesses (Adressanalyse)

• ESG-Analyse bei Kreditnehmern
• Herausforderungen der Praxis anhand einer Checkliste
• Kerninhalte Checkliste: Governance, Umwelt, Soziales
• Vorstellung und Besprechung der Checkliste
• Hinweise für die Aufnahme in ein ESG-Scoring

Projektfahrplan Umsetzung der ESG-Themen in der 7. MaRisk-Novelle

• Darstellung des Handlungsbedarfs
• Regulatorische Übersicht der ESG-Anforderungen in den MaRisk
• Nutzungsmöglichkeit einer GAP-Analyse in Projekten
• Wie werden ESG-Projekte aufgesetzt, welche Ansätze gibt es?

Konkrete ESG-Prüfungsansätze für die Interne Revision

• Begleitung des wesentlichen ESG-Projektes (Projektbegleitung)
• ESG-Prüfungsuniversum (Erläuterung eines Beispiels)
• Praktische Erfahrungen bei der Nutzung der DIIR ESG-Prüfungsleitfaden: Beurteilung des Managements von Nachhaltigkeitsrisiken in Finanzdienstleistungsinstituten (ESG Audit Guide)

Methodik

• Interaktiver Vortrag
• Praxisbeispiele
• Diskussion
• Blitzlicht
• Offene Runde
• Individuelles Feedback

Teilnehmerkreis

Mitarbeitende der Internen Revision, externen Revision, Aufsicht und Nachhaltigkeitsbeauftragte

Voraussetzungen

Basiswissen im Marketing sowie regulatorische Grundkenntnisse in Sustainable Finance (Kenntnissstand gem. E-Learning Sustainable Finance im Überblick) sind für die Teilnahme von Vorteil.

Rabatte / Fördermöglichkeiten

• Mengenrabatt
• NRW-Bildungsscheck